Akbank Mobil ve İnternet ile Tanışın
Geri Dön​

PENGD | Penguen Gida
Son İşlem Fiyatı
Fark
Hacim (TL)
Hacim (Adet)

Hisse Detay Grafik

Powered by TradingView

Al / Sat Hesaplayıcı

Temel Veriler

Beta 0,96
Fiili Dolaşımdaki Pay Oranı 76,83
BIST-100'deki Ağırlığı 2,98
F/K Oranı -4,26
Piyasa Değ. / Defter Değ. 0,40
Dibe Uzaklık 97,75
Piyasa Değeri (USD) 35.362.476,68
Piyasa Değeri (TL) 1.370.250.000,00
Özsermaye (TL) 3.450.161.548,00
Sermaye (TL) 175.000.000,00
Net Kar (TL) -321.875.185,00
 

Raporlar

    İçerik bulunamadı.

Tümü
Konu Açıklama
BIST Kodu PENGD
Sektör Meyve ve sebze konserveleri - meyve ve sebze dondurulmuş gıda ürünleri
Adres Balkan Mah.Mümin Gençoğlu Cad.No:1 16240 Nilüfer / Bursa / Türkiye
Telefon 02243242424
Faks 02243242475
Web www.penguen.com.tr
Ortak Adı Sermayedeki Payı (TL) Sermayedeki Payı (Yüzde)
GENÇOĞLU HOLDİNG A Ş 38.961.842,00 22,26
TOPLAM 175.000.000,00 100,00
DİĞER 136.038.157,00 77,74
Toplam 349.999.999,00 200,00
Ortak Adı Sermayedeki Payı (TL) Sermayedeki Payı (Yüzde)
Penguen Pazarlama A.Ş. 49.000,00 98,00
Tarih Açıklama Katsayı
21.07.2020 Rüçhan Hakkı / Bölünme 2,26
25.10.2010 Rüçhan Hakkı / Bölünme 0,60
08.04.2005 Rüçhan Hakkı / Bölünme 1,17
17.04.2003 Bedelsiz Sermaye Arttırımı / Bölünme 4,51
06.07.1999 Bedelsiz Sermaye Arttırımı / Bölünme 8,00
Gelir Tablosu 2024-12 2024-9 2024-6 2024-3 2023-12
KAR VEYA ZARAR KISMI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hasılat 2.395.048.490,00 1.500.411.562,00 848.022.735,00 456.440.727,00 2.057.055.651,00
Satışların Maliyeti (-) 2.373.274.632,00 1.356.863.921,00 770.006.536,00 368.052.765,00 1.882.535.864,00
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 21.773.858,00 143.547.641,00 78.016.199,00 88.387.962,00 174.519.787,00
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
BRÜT KAR/ZARAR 21.773.858,00 143.547.641,00 78.016.199,00 88.387.962,00 174.519.787,00
Genel Yönetim Giderleri (-) 99.212.858,00 76.791.443,00 46.075.868,00 21.537.032,00 89.761.248,00
Pazarlama Giderleri (-) 110.740.090,00 75.197.961,00 50.757.287,00 28.066.846,00 80.680.929,00
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 43.738.510,00 25.121.530,00 15.565.928,00 4.914.641,00 69.278.785,00
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 20.071.327,00 16.951.109,00 13.355.200,00 11.688.257,00 13.701.306,00
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI -164.511.907,00 -271.342,00 -16.606.228,00 32.010.468,00 59.655.089,00
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 3.500.608,00 2.995.320,00 2.944.418,00 0,00 165.776,00
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 15.786.999,00
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/ZARARI -161.011.299,00 2.723.978,00 -13.661.810,00 32.010.468,00 44.033.866,00
Finansman gelirleri 7.802.162,00 2.959.150,00 2.470.337,00 10.328.406,00 17.380.292,00
Finansman Giderleri (-) 250.735.977,00 187.339.535,00 95.655.865,00 67.730.741,00 273.616.495,00
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI -307.905.790,00 -148.844.883,00 -154.699.239,00 -98.163.566,00 100.682.360,00
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri 13.970.986,00 39.775.816,00 5.767.305,00 -51.158.714,00 227.109.075,00
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri 31.780,00 64.584,00 64.584,00 0,00 0,00
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 13.939.206,00 39.711.232,00 5.702.721,00 -51.158.714,00 227.109.075,00
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI -321.876.776,00 -188.620.699,00 -160.466.544,00 -47.004.852,00 -126.426.715,00
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DÖNEM KARI/ZARARI -321.876.776,00 -188.620.699,00 -160.466.544,00 -47.004.852,00 -126.426.715,00
Dönem Karı/Zararının Dağılımı 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar -1.591,00 -2.728,00 3.716,00 0,00 -10.173,00
- Ana Ortaklık Payları -321.875.185,00 -188.617.971,00 -160.470.260,00 -47.004.852,00 -126.416.542,00
Pay Başına Kazanç 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç -1,84 -1,08 -0,92 -0,27 -0,72
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç -1,84 -1,08 -0,92 -0,27 -0,72
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 158.171.586,00 -3.966.004,00 -3.966.004,00 0,00 337.516.116,00
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları 163.530.047,00 0,00 0,00 0,00 346.308.766,00
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları -5.358.461,00 -5.288.006,00 -5.288.006,00 0,00 -8.792.650,00
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 0,00 -1.322.002,00 -1.322.002,00 0,00 0,00
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -29.322.269,00 0,00 0,00 0,00 -171.127.444,00
Yabancı Para Çevirim Farkları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri 29.322.269,00 0,00 0,00 0,00 171.127.444,00
DİĞER KAPSAMLI GELİR 128.849.317,00 -3.966.004,00 -3.966.004,00 0,00 166.388.672,00
TOPLAM KAPSAMLI GELİR -193.027.459,00 -192.586.703,00 -164.432.548,00 -47.004.852,00 39.961.957,00
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: -193.027.459,00 -192.586.703,00 -164.432.548,00 -47.004.852,00 39.961.957,00
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bağlı Ortaklık, İştirak ve İş Ortaklıkları Satış Zararları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cari Vergi Karşılığı 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ANA ORTAKLIK DIŞI (KAR) / ZARAR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
NET DÖNEM KARI/ZARARI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak) -1,84 -1,08 -0,92 -0,27 -0,72
Bilanço Tablosu 2024-12 2024-9 2024-6 2024-3 2023-12
VARLIKLAR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DÖNEN VARLIKLAR 1.147.112.500,00 1.782.516.797,00 1.068.172.737,00 1.078.939.170,00 1.838.972.884,00
Nakit ve Nakit Benzerleri 50.677.098,00 43.340.547,00 14.672.769,00 6.066.731,00 6.049.164,00
Finansal Yatırımlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Gerçeğe Uygun Değeri Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ticari Alacaklar 193.324.043,00 134.646.674,00 112.364.703,00 214.671.263,00 273.451.941,00
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 193.324.043,00 134.646.674,00 112.364.703,00 214.671.263,00 273.451.941,00
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Alacaklar 1.475.481,00 1.514.855,00 1.430.835,00 65.016.615,00 2.075.142,00
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.475.481,00 1.514.855,00 1.430.835,00 65.016.615,00 2.075.142,00
Türev Araçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Stoklar 737.727.460,00 1.341.838.124,00 696.792.088,00 589.166.644,00 1.322.090.937,00
Canlı Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Peşin Ödenmiş Giderler 10.355.011,00 105.587.420,00 161.765.925,00 169.500.442,00 100.448.205,00
İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 156.510,00 154.757,00 89.020,00 81.174,00 121.028,00
Diğer Dönen Varlıklar 153.396.897,00 155.434.420,00 81.057.397,00 34.436.301,00 134.736.467,00
ARA TOPLAM 1.147.112.500,00 1.782.516.797,00 1.068.172.737,00 1.078.939.170,00 1.838.972.884,00
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
DURAN VARLIKLAR 4.293.377.198,00 3.724.950.237,00 3.421.744.303,00 3.158.894.728,00 3.965.211.388,00
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 161.385.000,00 151.484.395,00 139.079.173,00 128.296.038,00 160.982.453,00
Maddi Duran Varlıklar 4.120.215.397,00 3.560.185.656,00 3.268.177.087,00 3.007.772.039,00 3.782.254.710,00
Diğer Maddi Duran Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.471.822,00 1.399.015,00 1.297.453,00 15.049.810,00 1.532.026,00
- Şerefiye 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
-Bilgisayar Yazılımları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1.471.822,00 1.399.015,00 1.297.453,00 15.049.810,00 1.532.026,00
- İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ertelenmiş Vergi Varlığı 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Duran Varlıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOPLAM VARLIKLAR 5.440.489.698,00 5.507.467.034,00 4.489.917.040,00 4.237.833.898,00 5.804.184.272,00
K A Y N A K L A R 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.247.339.001,00 1.569.656.094,00 892.816.479,00 850.441.095,00 1.452.300.986,00
Kısa Vadeli Borçlanmalar 854.808.904,00 890.671.047,00 568.345.409,00 670.849.476,00 950.045.200,00
- Banka Kredileri 854.808.904,00 886.474.152,00 564.148.514,00 651.407.993,00 950.045.200,00
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 2.327.624,00 6.867.706,00 12.649.717,00 4.196.895,00 74.545.541,00
- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.327.624,00 0,00 0,00 0,00 42.749.674,00
Banka Kredileri 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Diğer Finansal Yükümlülükler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ticari Borçlar 330.819.680,00 616.867.894,00 254.137.086,00 136.417.302,00 348.502.375,00
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 330.819.680,00 616.867.894,00 254.137.086,00 136.417.302,00 348.502.375,00
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 16.870.057,00 24.589.722,00 20.377.772,00 11.062.547,00 15.251.563,00
Diğer Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devlet Teşvik ve Yardımları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ertelenmiş Gelirler 34.516.040,00 18.287.761,00 27.599.861,00 18.420.500,00 56.067.784,00
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 31.780,00 0,00 64.584,00 0,00 0,00
Kısa Vadeli Karşılıklar 4.506.936,00 5.263.322,00 5.165.150,00 2.534.284,00 4.279.617,00
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 4.135.361,00 4.891.747,00 4.793.575,00 2.534.284,00 3.743.142,00
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 371.575,00 371.575,00 371.575,00 0,00 536.475,00
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 3.457.980,00 7.108.642,00 4.476.900,00 6.960.091,00 3.608.906,00
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 742.974.104,00 702.144.734,00 614.023.574,00 530.921.925,00 708.679.235,00
Uzun Vadeli Borçlanmalar 60.392.195,00 60.350.118,00 54.793.066,00 61.238.477,00 71.016.003,00
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 38.688.203,00 38.648.929,00 35.711.375,00 35.379.863,00 53.710.944,00
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Uzun Vadeli Karşılıklar 27.349.308,00 27.476.326,00 26.143.483,00 33.127.698,00 25.692.106,00
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 27.349.308,00 27.476.326,00 26.143.483,00 33.127.698,00 25.692.106,00
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 655.232.601,00 614.253.706,00 533.087.025,00 436.555.750,00 611.971.126,00
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.990.313.105,00 2.271.800.828,00 1.506.840.053,00 1.381.363.020,00 2.160.980.221,00
Ö Z K A Y N A K L A R 3.450.176.593,00 3.235.666.206,00 2.983.076.987,00 2.856.470.878,00 3.643.204.051,00
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR 3.450.161.548,00 3.235.652.831,00 2.983.063.190,00 2.856.461.579,00 3.643.192.382,00
Ödenmiş Sermaye 175.000.000,00 175.000.000,00 175.000.000,00 175.000.000,00 175.000.000,00
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sermaye Düzeltme Farkları 2.284.346.447,00 2.139.243.587,00 1.949.727.653,00 1.784.992.529,00 2.284.346.447,00
Geri Alınmış Paylar (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 30.119.739,00 28.342.657,00 26.021.646,00 24.004.127,00 30.119.739,00
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 1.259.613.200,00 1.060.082.157,00 972.946.091,00 901.169.806,00 1.130.763.883,00
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/(kayıpları) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Yabancı Para Çevirim Farkları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Diğer Kazanç/Kayıplar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 2.601.756,00 2.448.251,00 2.247.761,00 2.073.487,00 2.601.756,00
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları 20.355.591,00 19.154.150,00 17.590.299,00 16.226.482,00 146.777.099,00
Net Dönem Karı/Zararı -321.875.185,00 -188.617.971,00 -160.470.260,00 -47.004.852,00 -126.416.542,00
Diğer Yedekler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 15.045,00 13.375,00 13.797,00 9.299,00 11.669,00
TOPLAM KAYNAKLAR 5.440.489.698,00 5.507.467.034,00 4.489.917.040,00 4.237.833.898,00 5.804.184.272,00

Hisse Senedi Hesabınızı Açın!

Hisse senedi hesabınızı mobilden direkt açın!

Tüm hisse senedi alım-satım işlemlerinizi kolayca gerçekleştirin.

Temettü Verim Hesaplayıcı

Girilecek Değerin Tipi
Hesaplama yöntemi ve veriler foreks tarafından sağlanmaktadır.